关于印发《六安市国土资源局财务管理暂行办法》的通知-欧洲杯网络平台

机关各科室、直属事业单位：

为贯彻中央八项规定、省委30条规定和市委20条规定，落实市委巡查组巡查意见，进一步加强财务管理工作，在原管理制度的基础上，重新修订了《六安市国土资源局财务管理暂行办法》，经局长办公会议同意，现印发给你们，请遵照执行。

2017年10月11 日

六安市国土资源局财务管理暂行办法

 (经议，该暂行办法无其他更改，仍按此文件执行。)

第一章  总则

第一条  为加强和规范机关及直属事业单位经费管理，推进厉行节约，依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《六安市直机关会议培训活动经费管理办法》、《六安市市直机关差旅费管理办法》、《六安市市直单位公务接待管理暂行办法》等文件，制定本办法。

第二条   本办法适用于局机关,局属事业单位参照执行。

第二章   办公用品及设备

第三条  按综合定额150元/月/人标准核定。办公用品由局办公室统一负责采购，报销时需附办公用品申报使用申请表和低值易耗品购置申请表，未履行审批程序的不予报销。

第四条  科室购置办公设备，应书面提出申请，经分管领导审核后，办公室汇总编制购置计划，财务科申请办理政府采购手续；超2万元以上的（含2万元）需经局长办公会议研究同意后办理。

第三章   会 议

第五条  会议实行审批制度。以市局名义召开的全市系统内工作会议，承办科室（单位）事前应当编制预算，经分管领导同意后，报局主要领导审批。

第六条  会议内容。包括工作会议及主办的报告会、表彰会和其他业务性会议等。

第七条  会议标准。根据市财政局《关于印发六安市市直机关会议经费管理办法的通知》（财行[2014]254号）文件规定，会议费实行综合定额管理，标准是:300元/人/天（含住宿费用）。

第八条  会议费报销。会议结束后应当及时办理报销手续。报销时须附会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到簿、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据。办公室、财务科加强对会议费使用的审核，对不符合会议费支出标准，对未履行审批程序的会议，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

• 培 训

   第九条  培训实行审批制度。以市局名义举办的培训，承办科室事前应当编制预算，经分管领导同意后，报局主要领导审批；机关及事业单位工作人员参加省、市相关培训的，3天以内（含3天），报分管领导审批，超过3天，报局主要领导审批。不参加社会中介机构以赢利为目的培训活动。

第十条  培训经费开支范围。包括住宿费、餐费、交通费、印刷费、教材费、场租费、讲课费等。

第十一条  培训费开支标准。根据市财政局《关于印发六安市市直机关培训经费管理办法的通知》（财行[2015]414号）文件规定，在党校、行政学院等培训机构举办培训，安排食宿的，按每人每天综合定额不高于160元标准执行；不安排食宿的，按每人每天综合定额不高于60元标准执行。在非财政供给培训机构举办培训，参照三、四类会议，按每人每天综合定额不高于300元标准执行（含住宿）；参加省、市相关培训费用以实际收取标准为准。

第十二条  培训费报销。培训结束后应当及时办理报销手续。报销时须附培训审批文件、培训通知及实际参加培训人员签到簿、讲课费签收单、培训服务单位提供的原始明细单据等凭证。对未履行审批程序的培训，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。

第十三条  严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。

第十四条  干部职工自主参加国民教育或党校教育学习，自2014年起，凡取得毕业证书,经政治处审核后,实行一次性奖励，标准为：专科2000元，本科4000元，研究生6000元，博士生8000元。不准再报销其他相关学习费用。

第五章   差 旅 费

第十五条  差旅费实行审批制度。机关工作人员因公出差，需填写出差审批单，3天以内（含3天），报分管领导审批，超过3天，报局主要领导审批；事业单位工作人员因公出差，3天以内（含3天），事业单位负责人审批，超过3天，报局分管领导审批。

第十六条  差旅费开支范围。包括：城市间交通费、目的地市内交通费、住宿费和差旅费补助（含伙食补助）。

第十七条  差旅费开支标准。根据市财政局《关于印发六安市市直机关差旅费管理办法的通知》（财行[2014]255号）文件规定分别如下。

城市间交通费。火车（含高铁、动车）标准为：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车，二等座；轮船标准为：三等舱；飞机标准为：经济舱；其他交通工具（不含出租小汽车）标准为：凭据报销。

行政区域外目的地市内交通费。到六安行政区域外出差，按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。出差单位安排派车不执行。

住宿费。住宿费限额标准执行分地区住宿费限额标准（具体标准见文件），其中：安徽境内标准为：350元/间、天。

差旅费补助（含伙食补助、行政区域内目的地市内交通费）。按出差自然天数计算，包干使用。标准为：六安行政区域内：到金安区、裕安区从事公务活动（不含城区），按每人每天40元补助；到其他县区从事公务活动，按每人每天60元补助；六安行政区域外：按每人每天100元补助。

第十八条   差旅费报销。城市间交通费、住宿费按限额标准凭据报销；目的地市内交通费、差旅费补助按标准报销。出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。报销时应当提供出差审批单和差旅费报销表（规范填写并附机票、车票、船票、住宿费发票等凭证）。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。差旅费一律使用公务卡结算。要严格差旅费报销审核，重点审核出差天数、车、船、住宿以及出差补助标准是否符合开支规定。对出差无审核、超标准仍给予报销的将追究单位责人责任，并责令出差人退还多报部分。

第六章    公务接待费

第十九条  公务接待一律在市监察局、市财政局、市政府采购中心确定的定点饭店接待和局职工食堂安排。

第二十条  公务接待实行审批制度。接待单位经办人填写《市直机关事业单位公务接待（就餐）呈批单》，经分管局办公室的领导审批后，凭《呈批单》第二联到定点饭店安排接待。

第二十一条 公务接待标准。接待标准严格执行市纪委、市监察局、市财政局、市审计局、市机关事务管理局《关于进一步加强公务接待管理工作的通知》（六办[2016]42号）文件规定。接待单位原则上一次活动只安排一次工作陪餐，工作陪餐的标准为不含早餐每人每天不超过100元（单餐每人次不超过50元），重要的公务活动，接待标准可适当上浮，原则上不得超过规定标准的30%。不得安排高档菜肴，不得提供香烟，除外事、招商引资等重要特殊公务活动外，公务接待一律不得安排酒水和含酒精饮料。严格控制公务陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

第二十二条  公务接待费报销。公务接待实行公务卡结算或转账结算。公务接待结束后应及时与接待定点饭店核对费用开支，凭《呈批单》、正式发票、食宿费清单或公务卡结算单（简称“三单”）办理财务结算。“三单”不齐全，不予报销。

第二十三条  公务接待经费管理。公务接待经费列入年度预算，实行总额限制，只减不增。公务接待经费必须全部在政府收支分类科目“商品服务支出”类的“公务接待费”中核算。不得将公务接待经费列入内部食堂成本，不得抵顶其上缴收入。禁止以举办会议、培训等为名列支、转移、隐匿接待费开支。对不属于公务接待支出范围的其他支出，违规列入的，将严肃追究相关人员责任。

第七章   公务用车运行维护费

第二十四条  公务用车实行定点维修、定点加油。公务用车一律在市监察局、市财政局、市政府采购中心确定的定点加油公司和定点维修机构加油、维护。

第二十五条   公务用车维修、加油实行审批制度。经办人填写《六安市国土资源局公务用车维护审批表》，经事业单位负责人审批后到定点加油公司和定点的维修机构加油、维护。

第二十六条   公务用车维修、加油费用报销。公务用车维修、加油费用实行公务卡结算或转账结算。公务用车维修、加油费用凭《申报单》、正式发票办理财务结算。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

     第八章  资金审批

第二十七条  按照“分级”审批的原则，机关单位行政性经费支出统一报局主要领导审批（事业单位继续执行六国土资[2016]412号文件规定）。程序为：科室负责人初审，分管领导审核，局主要领导审批。单项行政性经费开支20000元以内，由局主要领导审批 (具体经办人在办理报销时，应当在正式发票上签字，注明用途，经财务人员审核后方可报送审批) ，超过20000元部分经局长办公会议集体研究批准后执行。

第二十八条  专项资金审批。土地储备、土地整理、土地征迁等专项资金支付实行审批制度。经办人填写《六安市国土资源局专项资金审批表》，详细填写项目名称，支付原因，支付资金来源并附支付凭证（主要包括支付此项资金的合同、协议、票据以及市领导签批同意支付文件等），按程序报批。经批准后财务科办理拨款手续。

第九章  慰问费用审批

第二十九条  建立慰问费用审批制度。经办人填写《审批表》（详细注明事由、被慰问人姓名、慰问金额等主要内容），经办公室初核后，报局主要领导审批。

第三十条    开支标准。本单位职工住院1000元；本单位职工及其直系亲属：配偶、子女、父母（包括公婆或岳父母）去世慰问金2000元。本单位工作人员和社会群众需要救助的由局党组根据实际情况研定。

第二十九条  慰问费用报销。凭慰问审批表，办理财务结算。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第十章  对外合同（协议）

第三十条  对外合同（协议）签订实行审批制度。因工作需要，需与被委托单位签订工作协议的，经办人填写《六安市国土资源局对外合同（协议）审批表》，按程序报批。

第三十一条  对外合同（协议）报销。对外合同（协议）报销实行转账结算。合同（协议）内容需按进度付款或结束后，凭《审批表》、正式发票办理财务结算。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

 第十一章   固定资产移交及处置

第三十三条   固定资产移交。根据固定资产管理的相关规定，建立固定资产移交制度。经批准购置的固定资产，在交付资产使用人前，资产使用人需填写《六安市国土资源局固定资产使用移交表》，实行资产细化到人管理。

第三十五条   固定资产处置。对损毁的无法使用的资产，应填写《六安市行政事业单位国有资产处置申请表》，单位价值3万元以上或一次批量价值5万元以上，报市行政资产管理部门进行集中处置。单位价值3万元以下或一次批量价值5万元以下，由局办公室会同财务科采用询价方式处置。如发现单位或个人擅自处置固定资产，造成国有资产流失的，将严肃追究相关责任人的责任。

第十二章  监督管理

第三十六条  在实际执行中，各科室负责人、事业单位负责人及分管领导、财务科（财务工作人员），要严格按照本办法规定审核。对审批表填写不规范、审批程序不完整、报销要件不齐全，一律不予报销，退回经办人员。

     第十三章  附 则

第三十七条  本办法自公布之日起执行。以前年度发布财务管理有关规定，与本办法不符的，按照本办法执行。